در همه جای دنیا اشاعه بیمه همزمان با ازدیاد خطر بوده است و نظر به اینکه از دیرزمان خطر اساسی متوجه مال التجاره‌هایی بوده که از راه دریا حمل می‌شده است، بیمه دریایی نخستین نوع بیمه معمول در میان اقوام سوداگر جهان محسوب می‌شود و هنوز هم بیمه دریایی اهمیت خود را از دست نداده است.
با این وجود، سابقه بیمه به عنوان یکی از عقود متعارف تجارتی که مورد نظر است آنقدرها طولانی نیست و بنظر می‌رسد که بیمه از ابداعات ایتالیایی‌ها یا اسپانیولی‌ها در قرن چهاردهم میلادی بوده باشد.که محاسبه بیمه با نرم افزار حسابداری بسیار دقیق تر خواهد بود.
جزییات قوانین جدید بیمه
به عنوان یک حسابدار تا چه میزان با قوانین بیمه آشنایی دارید؟ آیا از آخرین تغییرات قانون بیمه مطلع هستید؟ مهم‌ترین قوانین بیمه و تهیه و ارسال لیست بیمه که حسابداران باید بر آن مسلط باشند چیست؟
حتما از زبان حسابداران شنیده‌اید که کلمات بیمه و مالیات را با هم به کار می‌برند؛ به نظر شما قانون بیمه و مالیات، به هم مرتبط هستند؟ در این مقاله قصد داریم با معرفی بیمه، به قوانین مربوط به آن بپردازیم. پس تا پایان مقاله با ما همراه باشید.
تاریخچه بیمه
بیمه در معنای لغوی ضمانت مخصوصی است از جان یا مال که در تمدن جدید رواج یافته است؛ به این طور که برای شخص یا مال، ماهانه مبلغی به شرکت بیمه می‌دهند و در صورت اصابت خطر به جان و یا مال، شرکت مبلغ معینی پرداخت می‌کند.
در اصطلاح حقوقی، عقدی است که بموجب آن یک طرف تعهد می‌کند در ازای پرداخت وجه و یا وجوهی از طرف دیگر در صورت وقوع یا بروز حادثه، خسارت وارده بر او را جبران نموده و یا وجه معینی بپردازد. (ماده 1 قانون بیمه مصوب 7 اردیبهشت ماه 1316. ایرانشهر ج 2 ص 1960).
متعهد را بیمه‌گر، طرف تعهد را بیمه‌گذار و وجهی که از طرف بیمه گذار پرداخته می‌شود حق بیمه و آنچه بیمه می‌شود موضوع بیمه می‌نامند.
در همه جای دنیا اشاعه بیمه همزمان با ازدیاد خطر بوده است و نظر به اینکه از دیرزمان خطر اساسی متوجه مال التجاره‌هایی بوده که از راه دریا حمل می‌شده است، بیمه دریایی نخستین نوع بیمه معمول در میان اقوام سوداگر جهان محسوب می‌شود و هنوز هم بیمه دریایی اهمیت خود را از دست نداده است.
با این وجود، سابقه بیمه به عنوان یکی از عقود متعارف تجارتی که مورد نظر است آنقدرها طولانی نیست و بنظر می‌رسد که بیمه از ابداعات ایتالیایی‌ها یا اسپانیولی‌ها در قرن چهاردهم میلادی بوده باشد. نخستین بیمه‌نامه‌هایی که بدست آمده در سالهای 1247 و 1370 م . در شهرهای ژن و بروگ تنظیم گردیده است.
در ایران سابقه آن بسیار کم است و فقط پاره‌ای قراردادهای شبیه به بیمه متقابل بحری در میان اقوام ساحل نشین خلیج فارس قبل از اسلام معمول بوده است.
بیمه درمان و انواع آن
بیمه انواع زیادی دارد که ما در این مقاله با توجه به گستردگی موضوع، صرفا به انواع بیمه درمان اشاره خواهیم کرد. همانطور که می‌دانید هزینه درمان برخی از بیماری‌ها به شدت بالاست؛ به همین خاطر، شرکت‌های بیمه برای تهیه هزینه درمان، انواع بیمه نامه‌ها را تنظیم کرده‌اند تا شخص بیمار توانایی درمان خود را داشته باشد.
بیمه درمان تکمیلی یکی از انواع بیمه‌نامه درمان است که بیشترین هزینه‌ها را جبران می‌کند. در مواقعی که بیمار می‌شوید، بهتر است به سراغ درمان آن بروید و از خدمات پزشکی استفاده کنید. با استفاده از بیمه نامه درمان به راحتی می‌توان هزینه‌ها را کاهش داد و به موقع خسارت را پرداخت کرد.
انواع بیمههای درمان عبارتند از:
- بیمه تامین اجتماعی
- بیمه درمان تکمیلی
- بیمه عمر
- بیمه خدمات درمانی
- بیمه نیروهای مسلح
از آنجایی که تمرکز ما در این مقاله، بر روی قوانین بیمه تامین اجتماعی است، بنابراین از شرح درباره بیمههای دیگر صرف‌نظر می‌کنیم.
بیمه تامین اجتماعی و قوانین جدید بیمه
قانون تامین اجتماعی یکی از قوانین مهم کشور است که برای کارگران اهمیت زیادی دارد. چرا که اجرای درست این قانون توسط کارفرمایان، تاثیر زیادی در وضعیت بازنشستگی کارگران و برخورداری از حقوق و مزایا دارد.
با این حال برخی از کارگران آنگونه که باید و شاید از قانون بیمه تامین اجتماعی آگاهی ندارند و به همین دلیل ممکن است کوتاهی در پرداخت حقوق آنها شود که در نتیجه منجر به ایجاد اختلاف و تنش با کارفرما و حتی متضرر شدن کارگر شود.
سازمان بیمه تامین اجتماعی، یکی از سازمان‌های دولتی بیمه‌ای است که بخش بزرگ مسئولیت این سازمان برای حمایت از کارکنان و کارگران برای محیط‌های کاری اختصاص یافته است. افرادی که تحت پوشش بیمه تامین اجتماعی هستند؛ می‌تواند از خدمات درمانی که برای افراد در نظر گرفته شده است، استفاده کنند.
همچنین کارگران و کارمند‌ها، مشمول استفاده از بیمه درمانی و دفترچه درمانی خواهند بود. این افراد می‌توانند خود و افراد خانواده را نیز تحت پوشش این بیمه قرار دهند. در بیمه اجباری تامین اجتماعی، حق بیمه پرداختی ۳۰ درصد از حقوق فرد است که فقط ۷ درصد آن سهم کارگر می‌باشد.
به منظور اجرا و تعمیم و گسترش انواع بیمههاى اجتماعى و استقرار نظـام هماهنگ و متناسب با برنامـه‌هـاى تـأمین اجتمـاعى، همچنـین تمرکـز وجـوه و درآمدهاى موضوع قانون تأمین اجتماعى و سرمایه‌گذارى و بهـره‌بـردارى از محـل وجوه و ذخائر، سازمان مستقلى به نام «سازمان تأمین اجتماعى» وابسته به وزارت که در این قانون « سازمان» نامیده می‌شـود، تشـکیل می‌گردد.
سازمان داراى شخصیت حقوقى و استقلال مالى و ادارى است و امور آن، منحصراً طبق اساسنامه‌هایی که به تصویب هیئت وزیران می‌رسد، اداره خواهد شد.
بخشی از جزییات جدید قوانین بیمه
مواد قانون بیمههای اجتماعی کارگران مصوب 21 /2 /1339 کمیسیون مشترک کار مجلسین به شرح زیر اصلاح می‌شود:
1- ماده یک قانون بیمه های اجتماعی کارگران به شرح زیر اصلاح می‌گردد:
ماده 1 – تأمین و اجرای بیمههای اجتماعی مشمولین این قانون به عهده سازمان بیمههای اجتماعی که در این قانون سازمان نامیده خواهد شد محول می‌گردد.
2- ماده 2 قانون بیمههای اجتماعی کارگران به شرح زیر اصلاح می‌شود:
ماده 2 – سازمان عهده‌دار انجام کمک‌های قانونی در موارد زیر طبق مقررات این قانون می‌باشد:
1- حوادث ناشی از کار و بیماری‌های حرفه‌ای و عواقب آن
2- حوادث عادی و بیماری‌های غیر حرفه‌ای – حاملگی و زایمان
3- ازکارافتادگی و فوت
4- بازنشستگی
5- ازدواج
3- کلیه کسانی‌که طبق ماده یک قانون کار کارگر شناخته می‌شوند صرف‌نظر از نوع قرارداد کار و ترتیب استخدام و نحوه دریافت مزد یا حقوق به ترتیب مقرر در ماده 5 این قانون مشمول مقررات بیمههای اجتماعی می‌باشند و کارفرمایان مربوط موظفند حق بیمه مقرر را به سازمان پرداخت نموده و‌سایر تکالیف و وظایف مندرج در این قانون را انجام دهند.
تبصره 1 – پیشه‌وران و صاحبان مشاغل آزاد را سازمان طبق آییننامهای که به پیشنهاد هیئت مدیره به تصویب شورای عالی خواهد رسید در مقابل تمام و یا بعضی از موارد مندرج در این قانون بیمه خواهد نمود.
تبصره 2 – مشمولین بند های ب – ث – ج ماده 2 قانون استخدام کشوری و آن عده از مستخدمین وزارتخانه‌‌ها و مؤسسات دولتی که مشمول قانون مزبور می‌باشند، هم چنین افرادی که مشمول قانون بیمه خاصی می‌باشند، مشمول مقررات این قانون نخواهند بود ولی دولت می‌تواند با موافقت سازمان بیمههای اجتماعی بیمه هر دسته از آنان را با شرایط خاصی به سازمان واگذار نماید.
تبصره 3 – دولت مکلف است حداکثر ظرف یکسال از تاریخ تصویب این قانون لایحه مربوط به بیمههای اجتماعی کشاورزان و کارگران کشاورزی را تهیه و برای تصویب به مجلسین تقدیم دارد.
تبصره 4 – سازمان اتباع بیگانه را که طبق قوانین و مقررات مربوطه در ایران به کار مشغول می‌شوند طبق آییننامهای که به پیشنهاد هیئت مدیره به تصویب شورای عالی خواهد رسید بیمه خواهد نمود.
4- ماده 4 قانون بیمههای اجتماعی کارگران به شرح زیر اصلاح می‌گردد:
ماده 4 – سازمان که تحت نظر وزیر کار و امور اجتماعی اداره می‌شود دارای شخصیت حقوقی و استقلال مالی و اداری بوده و امور مالی آن منحصراً طبق مقررات این قانون و اصول بازرگانی انجام می‌گیرد.
5- ماده 5 قانون بیمههای اجتماعی کارگران به شرح زیر اصلاح می‌شود:
ماده 5 – بیمه بیمه‌شدگان کارگاه‌هایی که تا تاریخ تصویب این قانون شمول مقررات بیمههای اجتماعی قرار گرفته‌اند با توجه به مقررات این قانون ادامه خواهد یافت و بیمه افرادی که تا به حال مشمول نبوده‌اند تدریجاً و به ترتیبی که سازمان وسایل لازم را فراهم می‌سازد بنا بر پیشنهاد هیأت مدیره سازمان و به تصویب وزیر کار و امور اجتماعی اجرا خواهد شد.
6- ماده 7 قانون بیمههای اجتماعی کارگران به شرح زیر اصلاح می‌گردد:
ماده 7 – ارکان سازمان عبارتند از:
الف – شورایعالی
ب – هیأت مدیره
ج – مدیر عامل
د – هیأت نظارت
7- ماده 11 قانون بیمه های اجتماعی کارگران بشرح زیر اصلاح می‌گردد:
ماده 11 – وظایف و اختیارات شورای عالی به شرح زیر است:
• تصویب آیین‌نامه‌های اجرایی این قانون به استثنای آیین‌نامه‌هایی که تصویب آنها به مراجع دیگری محول شده است.
• رسیدگی به بودجه و گزارش مالی و ترازنامه سازمان و تصویب آنها.
• تعیین حقوق رئیس و اعضای هیأت مدیره و حق‌الزحمه اعضای هیأت نظارت.
• تصویب هرگونه برداشت از ذخائر سازمان با توجه به ماده 37 این قانون.
• تصویب خرید و فروش اموال غیر منقول.
• تصویب قراردادهای نمونه به منظور واگذاری انجام قسمتی از کمک‌های قانونی به کارفرمایان.
• اتخاذ تصمیم در مواردی که کارفرما به عللی که خارج از حدود اختیارات و امکانات اوست قادر به پرداخت حق بیمه معوقه نبوده و پرداخت آن به طور یک‌جا خارج از حدود قدرت مالی کارفرما و موجب وقفه کار کارگاه باشد که در این صورت شورای عالی بنا به پیشنهاد هیأت مدیره حق خواهد داشت ترتیبی برای تقسیط بدهی مزبور با رعایت مهلت کافی و بهره مناسب بدهد.
• اظهار نظر یا اتخاذ تصمیم در موارد ضروری و فوری یا غیرمترقبه که از طرف رئیس شورای عالی در شورا مطرح می‌شود.
• اتخاذ تصمیم در موارد دیگری که به موجب مواد مختلف این قانون در صلاحیت شورای عالی است.
جمع بندی قوانین جدید بیمه
همانطور که در قسمت‌های بالا ذکر کردیم، داشتن بیمه می‌تواند به شما کمک کند که از پرداخت هزینه بسیار به بیمارستان‌ها و مراکز درمان خودداری کنید؛ بنابراین قبل از بیمه کردن خود بهتر است با جزییات جدید قوانین بیمه آشنا شوید. این مقاله در این امر به شما کمک خواهد کرد.
منابع : qavanin.ir – mcls.gov.ir – vajehyab.com – bimeh.com – jobvision.ir
