
صفر تا صد سامانه مودیان

- تاریخ انتشار:
- دسته بندی ها : آموزش مالیاتی
- نویسنده : آکادمی مالی یاس
مقدمه
سامانه مودیان، یک سامانه جامع مالیاتی است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور طراحی و پیادهسازی شده است. این سامانه، جایگزین سامانههای قدیمی مالیاتی شده است و هدف آن، تسهیل و تسریع فرآیندهای مالیاتی و افزایش شفافیت و عدالت مالیاتی است.
مسئولیتهای مودی و سازمان امور مالیاتی
بر اساس مسئولیتها و کاربردهای مالیاتی، دو بخش اصلی در موضوع سامانه مودیان وجود دارد که در ادامه به آن پرداختهایم:
۱.مودیان
بخش مودیان به منظور کمک به مودیان مالیاتی در مدیریت بهتر و دقیقتر وظایف مالیاتیشان، مجموعهای از خدمات و اطلاعات را ارائه میدهد. این بخش شامل امکانات زیر است:
- ثبتنام و احراز هویت مودیان:مودیان میتوانند بهصورت آنلاین یا حضوری ثبتنام کنند و هویت خود را تأیید نمایند. این فرآیند به اطمینان از ثبتنام صحیح و کامل مودیان کمک میکند.
- تسلیم اظهارنامههای مالیاتی:از طریق این بخش، مودیان قادرند اظهارنامههای مالیاتی خود را بهصورت دقیق و در زمان مقرر ارائه دهند، که این امر به رعایت قوانین مالیاتی کمک میکند.
- پرداخت مالیات:این بخش امکان پرداخت مالیات بهصورت آنلاین را فراهم میکند، که باعث سادهسازی و تسریع در فرآیند پرداخت میشود و به مودیان اجازه میدهد تعهدات مالیاتی خود را بهموقع انجام دهند.
- پیگیری پروندههای مالیاتی:مودیان میتوانند از وضعیت و پیشرفت پروندههای مالیاتی خود مطلع شوند و تغییرات احتمالی را دنبال کنند، که این امر به شفافیت و کنترل بهتر فرآیندهای مالیاتی کمک میکند.
- دریافت برگههای مالیاتی:این بخش امکان دریافت و چاپ برگههای مالیاتی بهصورت آنلاین را فراهم میکند، که به کاهش نیاز به مراجعه حضوری و تسهیل در مدیریت مستندات مالیاتی منجر میشود.
این خدمات به مودیان کمک میکنند تا فرآیندهای مالیاتی خود را با دقت، کارایی و شفافیت بیشتری مدیریت کنند و از بروز مشکلات و تأخیرهای غیرضروری جلوگیری کنند.
۲.سازمان امور مالیاتی
سازمان امور مالیاتی برای انجام وظایف خود و مدیریت مالیاتها، به مجموعهای از اطلاعات و خدمات نیاز دارد. این فعالیتها شامل موارد زیر است:
- ثبتنام و احراز هویت مودیان:از طریق این فرآیند، سازمان امور مالیاتی اطلاعات هویتی مودیان را جمعآوری و تأیید میکند تا اطمینان حاصل شود که تمامی افراد بهدرستی شناسایی و ثبت شدهاند.
- دریافت اظهارنامههای مالیاتی:مودیان مالیاتی اظهارنامههای خود را برای سازمان ارسال میکنند. این اطلاعات توسط سازمان دریافت و ثبت میشود تا برای مراحل بعدی آماده باشد.
- بررسی و ارزیابی اظهارنامهها:پس از دریافت، سازمان امور مالیاتی به بررسی دقیق اظهارنامههای مالیاتی میپردازد تا مطمئن شود که تمامی اطلاعات بهدرستی وارد شده و مطابق با قوانین مالیاتی است.
- صدور اعلامیههای مالیاتی:پس از ارزیابی اظهارنامهها، سازمان برگههای مالیاتی را صادر میکند که شامل جزئیات مربوط به مالیاتهای قابل پرداخت توسط مودیان است.
- وصول و دریافت مالیات:سازمان امور مالیاتی مسئول جمعآوری و دریافت مالیاتهای تعیینشده از مودیان است و باید اطمینان حاصل کند که تمامی پرداختها بهموقع انجام میشود.
این فرآیندها به سازمان امور مالیاتی کمک میکنند تا بهطور مؤثر و دقیق وظایف خود را در مدیریت مالیاتها انجام دهد و اطمینان حاصل کند که قوانین مالیاتی به درستی اجرا میشوند.

یاس سیستم:صفر تا صد سامانه مودیان
مراحل ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
ثبت نام اولین قدم برای استفاه از سامانه مودیان است. برای ثبت نام در سامانه مودیان مراحل زیر را دنبال کنید:
۱.مراجعه به سامانه:ابتدا به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید. این سایت رسمی سازمان امور مالیاتی برای انجام تمامی امور است.
۲.انتخاب گزینه ثبت نام:در صفحه اصلی سایت سازمان امور مالیاتی، گزینه “ثبت نام” را پیدا کرده و روی آن کلیک کنید. این گزینه شما را به صفحهای هدایت میکند که میتوانید ثبت نام خود را شروع کنید.
۳.انتخاب نوع ثبت نام:باید مشخص کنید که به عنوان یک فرد (شخص حقیقی) ثبت نام می کنید یا به عنوان یک شرکت (شخص حقوقی). توجه داشته باشید که هر یک از این انتخاب ها فرم های خاصی را در مراحل بعدی برای ورود اطلاعات فعال می کند.
۴.تکمیل اطلاعات:فرم ثبت نام را به دقت تکمیل کنید. این فرم شامل اطلاعات شخصی، اطلاعات تماس، و دیگر جزئیات مربوط به شما یا شرکتتان است.
۵.دریافت کد فعالسازی:پس از تکمیل فرم ثبت نام، یک کد فعالسازی به شماره تلفن همراهی که در فرم وارد کردهاید ارسال میشود. این کد برای تأیید هویت شما استفاده میشود. حواستان باشد که تلفن همراهی که شماره آن را وارد کرده اید در دسترستان باشد.
۶.فعالسازی حساب کاربری:کد فعالسازی را که دریافت کردهاید، در سامانه وارد کنید. با این کار حساب کاربری شما فعال شده و می توانید از سامانه استفاده کنید.
۷.ورود به سامانه:پس از فعالسازی حساب، میتوانید با نام کاربری و رمز عبوری که ایجاد کردهاید، وارد سامانه شوید. از این پس، تمامی خدمات سامانه یا کارپوشه شما در دسترس خواهد بود.
با انجام این مراحل، شما به راحتی میتوانید در سامانه مودیان ثبت نام کنید و امور مالیاتی خود را به طور بر خط مدیریت کنید. مطمئن شوید که همه اطلاعات را به درستی وارد کردهاید تا از بروز هرگونه مشکلی جلوگیری شود.
نحوه دریافت شناسه یکتا
۱.برای استفاده از سامانه مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیک، نیاز دارید شناسه یکتای مالیاتی خود را دریافت کنید. مراحل دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی به شرح زیر است:
۲.دریافت گواهی امضای دیجیتال. گواهی امضای معتبر را از سایت یاس سیستم دریافت کنید.
۳.دریافت کلید عمومی و خصوصی معتبر از سایت یاس سیستم
۴.ورود به سامانه سازمان امور مالیاتی(tax.gov.ir)
۵.ورود به کارپوشه (میز کار سامانه مودیان)
۶.ورود به پرونده
۷.ورود به بخش عضویت-شناسههای یکتای حافظه مالیاتی
۸.انتخاب گزینه توسط مودی از منو نحوه ارسال صورت حساب
۹.بارگذاری کلید عمومی (استخراج شده در گام۳)
۱۰.تایید کد پستی و آدرس ثبت شده در سامانه مودیان
۱۱.تعیین شعب مرتبط با شناسه یکتا، تخصیص ابزار پرداخت به شناسه یکتا، اطلاعات حافظه مالیاتی و پایانههای فروشگاهی اختیاری میباشد و کلید مرحله بعد را بزنید.
۱۲.در مرحله آخر تایید نهایی کنید.
۱۳.سامانه اقدام به صدور شناسه یکتای مالیاتی مینماید.
برای استفاده از سامانه مودیان و کار در کارپوشه مالیاتی، داشتن شناسه یکتای مالیاتی ضروری بوده و در صورتحساب های الکترونیک استفاده خواهد شد.

صفر تا صد سامانه مودیان را در یاس سیستم بخوانید
تکمیل اطلاعات پس از ثبت نام
پس از انجام مراحل اولیه ثبت نام در سامانه، لازم است اطلاعات خود را کامل کنید. این اطلاعات برای تکمیل پروفایل شما و استفاده از سامانه مودیان ضروری است. مراحل تکمیل اطلاعات به شرح زیر است:
۱.اطلاعات تماس و آدرس:در این قسمت، باید آدرس محل زندگی یا محل کسب و کار خود را وارد کنید کرده و شماره تماس خود را برای ارتباطهای احتمالی ثبت کنید.
۲.جزئیات فعالیت اقتصادی:اطلاعات این بخش شامل نوع کسب و کار، محصولات یا خدماتی است که ارائه میدهید و یا هر اطلاعات دیگری است که به فعالیتهای اقتصادی شما مربوط میشود.
۳.اطلاعات حسابهای بانکی:در این بخش لازم است اطلاعات حسابهای بانکی خود را به صورت دقیق و به روز وارد کنید.
۴.اطلاعات مربوط به اشخاص یا شرکتهای دیگر:اگر با افراد یا شرکتهای دیگری در ارتباط مالی هستید، مانند شرکا، تامینکنندگان یا مشتریان اصلی، باید اطلاعات آنها را نیز ثبت کنید. این کار به سازمان امور مالیاتی کمک میکند تا روابط مالی شما را بهتر درک کرده و مدیریت کند.
با تکمیل این اطلاعات، پروفایل شما در سامانه کامل میشود و میتوانید به راحتی از تمامی خدمات آن بهرهمند شوید. اطمینان حاصل کنید که همه اطلاعات وارد شده دقیق و صحیح است تا در آینده با مشکل مواجه نشوید. این مراحل ساده به شما کمک میکنند تا امور مالیاتی خود را به طور دقیق و بدون دردسر مدیریت کنید.
پیش نیازها
استفاده از سامانه و مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیک، پیش نیازهایی لازم دارد که باید آنها را آماده داشته باشید. مهمترین آنها به شرح زیر است:
۱.دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
شناسه یکتا حافظه مالیاتی به یک کد ۶ رقمی و منحصربهفرد گفته میشود که به هر حافظه مالیاتی تخصیص مییابد. این شناسه بهعنوان یک شماره مشخصکننده در سیستم مالیاتی کشور استفاده میشود و برای هر فرد یا شرکتی تعیین میشود که وظیفه پرداخت مالیات دارد.
برای دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی به وبسایت درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی بروید، به کارپوشه خود وارد شوید و با طی مراحل مربوطه، شناسه یکتای حافظه مالیاتی را دریافت کنید.
۲.دریافت گواهی امضای الکترونیک
برای ارسال صورتحساب الکترونیک، سازمان امور مالیاتی استفاده از امضای الکترونیک CSR را الزامی نموده است. بدین معنی که برای ارسال صورتحساب الکترونیک، مودی یا ارسال کننده باید ابتدا کد گواهی امضای الکترونیک خود را دریافت و در نرم افزار واسط سامانه مودیان خود ثبت کرده و سپس نسبت به ارسال صورتحساب الکترونیک اقدام نماید.
این امضاء الکترونیک، مجوز ثبت اطلاعات شماست و امنیت و اعتبار آن از اهمیت بالایی برخوردار است. برای دریافت ساده و آسان گواهی امضای الکترونیک معتبر و بدون نیاز به مراجعه به دفترخانه و احراز هویت حضوری، به سایت یاس سیستم مراجعه کنید.
۳.کلید عمومی و خصوصی
کلید عمومی و خصوصی برای رمزنگاری داده ها (اطلاعات صورتحساب های شما) به کار می رود. کلید خصوصی شما نشانگر این است که اطلاعات توسط شما (و نه شخص دیگری) ارسال شده است. پس اگر کلید خصوصی و عمومی شما غیر امن یا قابل دسترسی و ردیابی باشد و با ابزارهای رایگان و غیر امن و یا مراکز غیر مجاز تولید شده باشد، اطلاعات شما می تواند کاملا در معرض خطر قرار گیرد.
باید از کلید خصوصی مثل بچه خود مراقبت کنید! کلید خصوصی به نوعی به مثابه کلید گاو صندوق شماست. کلید عمومی نیز مانند همان شماره حسابی است که روی چک نوشته میشود و میتواند در معرض دید بقیه قرار بگیرد، کلید خصوصی بیشتر شبیه به رمز عبوریست که با آن میتوانیم به حسابمان دسترسی پیدا کنیم و همچنین نشان دهیم که ما، صاحب اصلی حساب هستیم!
برای دریافت کلید عمومی و خصوصی معتبر و امن به سایت یاس سیستم مراجعه کنید.
برخی تعاریف کاربردی در سامانه مودیان
۱.کارپوشه مودیان مالیاتی چیست؟
کارپوشه مودیان به عنوان یک درگاه مهم اطلاعاتی بین مودیان و سازمان مالیات به شمار می رود. به همین خاطر باید به اطلاعات بارگذاری شده در این قسمت دقت داشته باشید و با آگاهی کامل هر یک از فاکتورها را ثبت و ضبط کنید.
انواع اطلاعات مالیاتی مودیان نظیر اظهارنامه ها، عوارض ارزش افزوده، ابلاغیه ها و… در این کارپوشه درج می شوند و از اهمیت بسیار زیادی برای مشخص شدن میزان مالیات هر یک از کاربران برخوردار هستند. کارپوشه مودیان مالیاتی برای پیگیری امور مودیان نیز مورد استفاده قرار می گیرد.
هر ضخص حقیقی یا حقوقی برای آغاز فعالیت های مالیاتی مربوط به کسب و کار خود در ابتدا باید این کارپوشه ها را ایجاد کند و فعالیت های مالیاتی خود را در این بخش پیگیری نماید.
۲.شناسه کالا و خدمات
شناسه کالا و خدمات، کد هایی هستند که زیر نظر سازمان امور مالیاتی به کالاها و خدمات از قبل ارائه شده است و به دو دسته زیر تقسیم می شوند:
الف) شناسه عمومی کالا و خدمات
ب) شناسه خصوصی کالا و خدمات
بر اساس اطلاعیه سازمان امور مالیاتی پیرو شناسه کالا و خدمات، درحال حاظر الزامی برای ارسال شناسه خصوصی کالاها نیست و کافیست مودیان عزیز فقط از شناسه عمومی کالاها استفاده کنند. شما باید با مراجعه به وب سایت www.stuffid.tax.gov.ir ، نزدیک ترین شناسه عمومی کالا و خدماتتان را انتخاب کنید.
در صورتی که شناسه کالا و خدمات شما در این سایت وجود نداشت باید با مراجعه به سامانه جامع تجارت به نشانی www.ntsw.ir نسبت به دریافت شناسه کالا و خدمات خود اقدام نمایید. سامانه واسط ارسال صورتحساب الکترونیک یاس فاکتور، علاوه بر ارسال دقیق و ساده صورتحساب ها به سامانه مودیان، همه ۴۵۰۰۰ شناسه عمومی کالاها را برای بررسی و انتخاب در اختیار شما قرار داده است.
۳.سامانه مودیان
سامانه مودیان اولین اصطلاحی است که در این قانون به کرات میشنوید و دارای ۴ ویژگی اصلی میباشد:
- سامانه ای که در نظارت کامل سازمان مالیاتی روی کار آمده است
- در این سامانه برای هر مودی یک کارپوشه ساخته شده است
- این سامانه به حافظه مالیاتی متصل است
- مرجع ثبت، صدور و استعلام صورتحساب ها میباشد
۴.شماره منحصر به فرد مالیاتی
شماره ای است یکتا و غیر تکراری با ۲۲ کاراکتر که توسط سامانه مودیان برای هر صورتحساب صادر میشود و صورتحساب به این کد شناسایی می گردد . اعداد شماره منحصر به فرد ماللیاتی صورتحساب الکترونیکی از چپ به راست به چهار بخش تقسیم میشوند:
- شش کاراکتر اول: شناسه حافظه مالیاتی
- پنج کاراکتر بعدی: تاریخ صورتحساب
- ده کاراکتر بعدی: سریال صورتحساب
- کاراکتر آخر: رقم کنترلی

شما در حال مطالعه صفر تا صد سامانه مودیان در یاس سیستم هستید
انواع صورتحساب الکترونیک و الگوهای مرتبط با هر نوع صورتحساب
۷ الگو توسط سازمان امور مالیاتی به صورت استاندارد تعیین شده که مودی مجاز است در هر نوع صورتحساب، انواعی از آنها را استفاده کند:
حالت ارسال | نوع صورتحساب | اطلاعات مورد نیاز |
الکترونیکی | نوع اول | فاکتور به ازای هر خریدار است و اطلاعات کامل خریدار باید در فاکتور درج شود |
نوع دوم | بدون نیاز به اطلاعات خریدار | |
نوع سوم | فقط به رسید پرداخت دستگاه کارتخوان نیاز است | |
غیر الکترونیکی (شمس) | چاپی و محدود | برای صدور فاکتور نوع اول است و هر فاکتور از سازمان مالیاتی دریافت می شود |
برای هر نوع صورتحساب، الگوهای خاصی کاربرد دارند که در جدول زیر الگوهای قابل استفاده در هر نوع صورتحساب ذکر شده است:
انواع صورتحساب | کاربرد صورتحساب | الگوهای قابل استفاده |
نوع اول | · برای معاملات بین بنگاههای اقتصادی (B2B)
· برای مبالغ بیش از ۱۰ میلیون ریال · شامل اطلاعات کامل خریدار و فروشنده · دارای اعتبار مالیاتی برای خریدار |
الگوی ۱ (فروش) |
الگوی ۲ (فروش ارزی) | ||
الگوی ۳ (صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین) | ||
الگوی ۴ (قرارداد پیمانکاری) | ||
الگوی ۵ (قبوض خدماتی) | ||
الگوی ۶ (بلیت هواپیما) | ||
الگوی ۷ (صادرات) | ||
نوع دوم | · برای معاملات بین بنگاههای اقتصادی و اشخاص حقیقی (B2C)
· شامل اطلاعات کامل فروشنده · بدون اطلاعات خریدار · فاقد اعتبار مالیاتی برای خریدار |
الگوی ۱ (فروش) |
الگوی ۳ (صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین) | ||
نوع سوم | · برای معاملات خرد و تا سقف ۱۰ میلیون ریال
· شامل اطلاعات حداقلی فروشنده · فاقد اطلاعات خریدار · فاقد اعتبار مالیاتی برای خریدار |
همان رسید یا گزارش الکترونیکی دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی است |
کاربرد الگوهای ارسال صورتحساب الکترونیک
نام الگو | توضیح الگو |
الگوی ۱ (فروش) | برای صدور فاکتور به نام شخص یا شرکت
اطلاعات کامل طرف حساب مورد نیاز است اطلاعات کد اقتصادی طرف مقابل ضروری است |
الگوی ۲ (ارزی) | برای صرافیها و معاملات ارزی
شامل اطلاعات کامل طرفین معامله دارای جزئیات مربوط به معامله |
الگوی ۳ (طلا و جواهر و پلاتین) | برای فروشندگان طلا، جواهر و پلاتین
شامل اطلاعات کامل خریدار و فروشنده دارای جزئیات مربوط به کالای فروخته شده |
الگوی ۴ (پیمانکاری) | برای صدور صورتحساب برای پیمانها و قراردادهای پیمانکاری
شامل اطلاعات کامل طرفین قرارداد دارای جزئیات مربوط به قرارداد |
الگوی ۵ (خدماتی) | برای صدور قبض برای خدمات ارائه شده
شامل اطلاعات کامل خریدار و ارائه دهنده خدمات دارای جزئیات مربوط به خدمات ارائه شده |
الگوی ۶ (بلیط هواپیما) | برای صدور بلیط هواپیما
شامل اطلاعات کامل مسافر و شرکت هواپیمایی دارای جزئیات مربوط به پرواز |
الگوی ۷ (صادراتی) | برای صدور صورتحساب برای معاملات صادراتی
شامل اطلاعات کامل خریدار و فروشنده دارای اطلاعات مربوط به گمرک و صادرات |
نکات مهم در مورد الگوهای صورتحساب الکترونیکی
سازمان امور مالیاتی در دستورالعمل های قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان به نکات مهمی در مورد الگوهای صورتحساب الکترونیکی اشاره کرده است که زیر به آنها می پردازیم:
نکته اول : در صورتحساب های الکترونیکی با الگوی “بلیط هواپیما“، فیلد نوع پرواز حتما باید ثبت شود.
نکته دوم : در صورتحساب های الکترونیکی با الگوی “قرارداد پیمانکاری“، فیلد “شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده” حتما باید ثبت شود.
نکته سوم : در صورتحساب های الکترونیکی با الگوی “صادرات“، نیازی به ثبت اطلاعات خریدار نیست.
نکته چهارم : در صورتحساب های الکترونیکی با الگوی “صادرات“، برای بهره مندی از معافیت نرخ صفر و مشوق های مالیاتی، باید تناظرهای یک به یک رعایت شده و به ازای هر اظهارنامه گمرکی، صورتحساب الکترونیکی صادر شده و در سامانه مودیان ثبت شود .
نکته پنجم : در صورتحساب های الکترونیکی با الگوی “طلا، جواهر و پلاتین“، فیلدهای “اجرت ساخت”، “سود فروشنده”، “حقالعمل و جمع کل اجرت”، “حقالعمل و سود” حتما باید ثبت شوند.
نکته ششم: در صورتحساب های الکترونیکی با الگوی “صادرات“، چنانچه صورتحساب صادره با اطلاعات اظهارنامه گمرکی مربوطه مطابقت نداشته باشد یا مودی کم اظهاری نموده باشد، صورتحساب صادره در حکم صورتحساب نوع دوم با الگوی فروش محسوب خواهد شد و مودی مشمول جرائم موضوع ماده ۹ قانون پایانه های فروشگاهی خواهد شد.
جرائم عدم اجرای قانون سامانه مودیان
یکی از سنگین ترین جرائم مالیاتی، مربوط به عدم اجرای قانون سامانه مودیان است. خلاصه جرائم این قانون در جدول زیر آوره شده است:
شرح تخلف | جریمه |
عدم صدور صورتحساب الکترونیک | ۱۰ درصد رقم صورتحساب یا ۲۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) |
عدم عضویت در سامانه مودیان | ۱۰ درصد فروش انجام شده یا ۲۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد)، محرومیت از کلیه معافیت ها، محرومیت از نرخ صفر و مشوق های مالیاتی |
عدم استفاده از پایانه فروشگاهی | |
عدم استفاده از حافظه مالیاتی | |
استفاده از حافظه مالیاتی دیگران برای خود | |
استفاده از حافظه مالیاتی خود برای دیگران | |
اعلام نکردن شماره حساب های بانکی | |
تحویل ندادن صورتحساب چاپی به خریدار، حذف یا مخدوش کردن آن | ۲ درصد فروش انجام شده یا ۲۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) |
عدم اطلاع رسانی در موارد: ارسال ننمودن صورتحساب،توقف استفاده از پایانه فروشگاهی، تغییر شغل، تغییر محل فعالیت، تغییر در مالکیت و اجاره واحد کسب و کار | ۱ درصد فروش انجام شده یا ۱۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) |
نحوه پی گیری پرونده مالیاتی
برای پیگیری و دریافت برگههای مالیاتی و مشاهده ابلاغیه های مالیاتی، دیگر نیازی به مراجعه حضوری نیست. مودیان مالیاتی میتوانند به راحتی از طریق سامانه مودیان این کار را انجام دهند. این سامانه به شما اجازه میدهد تا به صورت الکترونیکی برگههای مالیاتی خود را مشاهده و دریافت کنید.
برای پیگیری پروندههای مالیاتی خود، مراحل زیر را انجام دهید:
۱.ورود به سامانه:
- ابتدا به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید.
- نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید تا وارد حساب کاربری خود شوید.
- اگر هنوز حساب کاربری ندارید، باید ابتدا ثبتنام کنید. برای این کار، مراحل ثبتنام را که در ابتدای همین مقاله توضیح داده شده است در سامانه انجام دهید.
۲.انتخاب گزینه “مشاهده و دریافت برگههای مالیاتی”:
پس از ورود به سامانه، در منوی سمت راست صفحه، گزینه “مشاهده و دریافت برگههای مالیاتی” را انتخاب کنید. این گزینه به شما امکان میدهد تا به برگههای مالیاتی خود دسترسی داشته باشید.
۳.انتخاب نوع برگه مالیاتی:
در این مرحله، از میان گزینههای موجود، نوع برگه مالیاتی که میخواهید مشاهده کنید را انتخاب کنید. این برگهها ممکن است شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و یا سایر انواع مالیاتها و یا حتی ابلاغیه های مالیاتی باشند.
۴.مشاهده و دریافت برگه:
برگه مالیاتی انتخاب شده به صورت آنلاین نمایش داده میشود. میتوانید برگه را دانلود کنید یا آن را چاپ کنید تا نسخهای فیزیکی از آن در اختیار داشته باشید.
با دنبال کردن این مراحل، میتوانید به راحتی به برگههای مالیاتی خود دسترسی پیدا کنید و از وضعیت مالیاتی خود آگاه شوید. سامانه مودیان به شما این امکان را میدهد که تمامی امور مالیاتی خود را به طور دقیق و بدون نیاز به مراجعه حضوری مدیریت کنید، که این کار به صرفهجویی در زمان و هزینهها کمک میکند.

نحوه پی گیری پرونده مالیاتی را در یاس سیستم بخوانید
تاثیر سامانه مودیان بر ارزش افزوده و گزارش فصلی
سامانه مودیان که توسط سازمان امور مالیاتی کشور راهاندازی شده است، تأثیرات گستردهای بر روند گزارشگیری فصلی و مدیریت مالیاتی دارد. این تأثیرات به طور خاص در زمینههای زیر مشهود است:
۱.تأثیرات سامانه مودیان بر ارزش افزوده:
- افزایش شفافیت:سامانه مودیان با ایجاد شفافیت در معاملات اقتصادی، به کاهش فرار مالیاتی و افزایش وصول مالیات بر ارزش افزوده کمک میکند. این شفافیت موجب میشود که تمامی معاملات به طور دقیق ثبت شده و امکان بررسیهای جامعتر فراهم گردد.
- کاهش مراجعات حضوری:با ارائه خدمات الکترونیکی از طریق سامانه مودیان، نیاز به مراجعه حضوری مودیان به اداره امور مالیاتی برای انجام کارهایی مانند ثبت نام، پرداخت مالیات و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده کاهش مییابد. این تغییر به کاهش زمان و هزینههای مرتبط با فرآیندهای مالیاتی کمک میکند.
- صرفهجویی در زمان و هزینه:استفاده از سامانه مودیان به مودیان و سازمان امور مالیاتی در صرفهجویی در زمان و هزینه کمک میکند. فرآیندهای الکترونیکی به طور کلی سریعتر و کمهزینهتر از روشهای سنتی هستند.
- افزایش دقت و سرعت محاسبه مالیات:سامانه مودیان با محاسبه خودکار مالیات بر ارزش افزوده، دقت و سرعت محاسبه مالیات را افزایش میدهد. این دقت به کاهش اشتباهات انسانی و بهبود کیفیت دادهها کمک میکند.
۲.تأثیرات سامانه مودیان بر گزارش فصلی:
- ارائه گزارش فصلی به صورت الکترونیکی:عملا با اجرای قانون سامانه مودیان، موضوع ارسال گزارش فصلی منتفی شده و صورتحساب های ارسال از طریق سامانه مودیان، ملاک عمل خواهد بود
- دقت و صحت اطلاعات:سامانه مودیان با ارائه فرمهای الکترونیکی و راهنماییهای لازم، به مودیان در تکمیل و ارائه گزارش فصلی دقیق و صحیح کمک میکند. این سیستم به جلوگیری از اشتباهات و نقصهای اطلاعاتی کمک میکند.
- کاهش جرایم:ارسال به موقع و دقیق گزارش فصلی از طریق سامانه مودیان به کاهش جرایم مرتبط با عدم ارائه یا ارائه ناقص گزارش فصلی کمک میکند. این امر موجب میشود که مودیان با رعایت دقیق قوانین مالیاتی، از جرایم مالیاتی دوری کنند.
- افزایش نظارت:سامانه مودیان با ایجاد امکان نظارت دقیقتر بر فعالیتهای اقتصادی مودیان، به جلوگیری از فرار مالیاتی و افزایش وصول مالیات کمک میکند. این نظارت به سازمان امور مالیاتی این امکان را میدهد که بهطور مؤثرتری بر روندهای مالی نظارت داشته باشد و اقدامات لازم را انجام دهد.
نرم افزارهای واسط سامانه مودیان بهترین یا بدترین راهکار برای ارسال صورتحساب الکترونیک
مودی می تواند به روش های مختلف صورتحساب های خود را ارسال نماید. استفاده از نرم افزار حسابداری مناسب و ارسال مستقیم توسط نرم افزار حسابداری، ارسال برای معتمد مالیاتی و استفاده از نرم افزارهای واسط ارسال صورتحساب الکترونیک، مودیان می توانند برای بهرهبرداری مؤثر از سامانه مودیان، از نرم افزار واسط سامانه مودیان استفاده کنند.
این نرمافزارها به طراحی و پیادهسازی فرآیندهای مالیاتی کمک کرده و کاربری سامانه را برای مودیان تسهیل میکنند. در ادامه، برخی از ویژگیهای کلیدی این نرمافزارها آورده شده است:
۱.خودکارسازی فرآیندها:نرمافزارهای واسط امکان خودکارسازی فرآیندهای مختلف مالیاتی از جمله ثبتنام، تسلیم اظهارنامههای مالیاتی، پرداخت مالیات و پیگیری پروندههای مالیاتی را فراهم میآورند. این ویژگی باعث کاهش زمان و تلاش مورد نیاز برای انجام این وظایف میشود و دقت فرآیندها را افزایش میدهد.
۲.ارائه گزارشات و تحلیلهای مالیاتی:این نرمافزارها قادر به تولید گزارشات مالیاتی دقیق و تحلیلهای جامع هستند. مودیان میتوانند با استفاده از این گزارشات بهراحتی وضعیت مالیاتی خود را بررسی کرده و تصمیمات بهتری در زمینه مدیریت مالی اتخاذ کنند.
۳.کاهش خطاهای مالیاتی:نرمافزارهای واسط با امکاناتی که برای بررسی و تصحیح اطلاعات ارائه میدهند، به مودیان کمک میکنند تا خطاهای احتمالی در فرآیندهای مالیاتی را کاهش دهند. این قابلیت باعث میشود که گزارشات مالیاتی دقیقتر و مطابق با قوانین مالیاتی تنظیم شوند.
استفاده از نرمافزارهای واسط سامانه مودیان به مودیان این امکان را میدهد که فرآیندهای مالیاتی خود را به صورت بهینه و کارآمد مدیریت کنند، در نتیجه زمان و منابع بیشتری را صرف امور دیگر نمایند.
محدودیت های صدور و ارسال صورتحساب الکترونیک
نوع مودی | محدودیت ارسال | |
۱ | مودیان دارای سابقه مالیاتی | تا سه برابر فروش دوره مشابه مالیاتی سال قبل |
۲ | مودیان بدون سابقه مالیاتی | تا سه برابر معافیت ماده ۱۰۱ قانون مالیات های مستقیم |
نکته مهم: سامانه مودیان اجازه صدور بیش از مبالغ قید شده در جدول فوق را نمی دهد و در صورتی که مودی بخواهد بیش از مبالغ قید شده در جدول فوق صورتحساب صادر کند، باید حد مجاز فروش خود را افزایش دهد.
افزایش حد مجاز فروش
مودی برای افزایش حد مجاز فروش در سامانه مودیان میتواند یکی از اقدامات زیر را انجام دهد:
روش اول: پرداخت مالیات میزان افزایش حد مجاز مورد درخواست.
روش دوم: ارائه تضامین کافی از قبیل سپرده بانکی، ضمنانت بانکی یا وثیقه ملکی به میزان مازاد حد مجاز فروش درخواستی پس از تایید درخواست توسط اداره امور مالیاتی مربوطه.
در صورتی که مودی به علت عدم پرداخت کل مالیات بر ارزش افزوده از حداکثر مجاز فروش استفاده نکرده باشد با پرداخت یا ترتیب پرداخت مانده بدهی مالیات دوره مشابه سال قبل، میتواند از حد مجاز فروش مذکور استفاده نماید، سازمان موظف است به محض پرداخت مالیات جهت افزایش حد مجاز فروش یا ارائه تضامین کافی به نسبت مالیات پرداخت شده یا تضمین داده شده، حد مجاز فروش مودی را افزایش دهد.
افزایش حد مجاز فروش پس از اتمام هر دوره امکان پذیر نمیباشد.
اگر جمع مبالغ فروش کالا و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده صورتحساب جدید و صورتحساب های الکترونیکی قبلی در همان دوره مالیاتی بیش از حد مجاز فروش باشد، مالیات بر ارزش افزوده مبلغ فروش کالا و خدمات مازاد بر حد مجاز فروش در صورتحساب درج نشده و برای خریدار این مبلغ اعتبار محسوب نمیشود. لیکن فروشنده ملزم به پرداخت کل مالیات بر ارزش افزوده متعلقه به صورتحساب الکترونیکی میباشد.
جهت بهرهمندی خریدار از اعتبار مالیاتی صورتحساب الکترونیکی، فروشنده مکلف است حد مجاز فروش خود را متناسب با میزان فروش کالا و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده صورتحساب افزایش داده و سپس صورتحساب الکترونیکی اصلاحی مربوطه را بر اساس مقررات اعلامی توسط مرکز حداکثر تا پایان همان دوره مالیاتی، صادر نماید.
مزایای استفاده از سامانه مودیان مالیاتی
اجرای سامانه مودیان مزایایی برای دولت ها دارد. از جمله اینکه از تخلفات مودیان جلوگیری کرده و شفافیت مالیاتی را به مراتب بالاتر می برد. پرداخت مالیات نظام مندتر شده و درآمد مالیاتی نیز بیشتر خواهد شد. اما در عین حال اجرای این سامانه در نهایت به نفع مودیان هم خواهد بود.
نظم گیری در ثبت به موقع و دقیق اطلاعات، امکان گزارشگری صحیح و سریع مالی و مالیاتی، جمع نشدن مبالغ مالیات که منجر به جرائم سنگین خواهد شد، جلوگیری از بروز اشتباه ناخواسته در ثبت خریدها و فروش ها و همچنین جلوگیری از بروز اشتباه در ثبت طرف حساب ها و … نیز از جمله مزایای اجرای صحیح این سامانه می باشد.

محدودیت های صدور و ارسال صورتحساب الکترونیک
مشمولین ارسال صورتحساب الکترونیک
مودیان به مرور زمان ملزم به اجرای قانون سامانه مودیان شدند. تاریخ دقیق اجرای قانون سامانه مودیان به شرح جدول زیر است:
اشخاص مشمول | تاریخ الزام اجرای قانون |
شرکت های پذیرفته شده در بورس و فرابورس | ۱۴۰۱/۰۸/۰۱ |
شرکت های دولتی و سایر دستگاه های اجرایی مشمول ماده ۵ قانون خدمات کشوری | ۱۴۰۱/۱۰/۰۱ |
اشخاص حقوقی (بجز اشخاص حقوقی ماده ۶ قانون مالیاتی بر ارزش افزوده) | ۱۴۰۲/۰۱/۰۱ |
صاحبان مشاغل موضوع فراخوان های هشت گانه مالیات بر ارزش افزوده مصوب ۱۳۸۷ | ۱۴۰۲/۰۴/۰۱ |
مشاغل گروه اول و دوم موضوع آیین نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون مالیاتی های مستقیم | ۱۴۰۲/۰۷/۰۱ |
کلیه اشخاص باقی مانده | ۱۴۰۲/۱۰/۰۱ |
چند نکته کلیدی و مهم سامانه مودیان
۱. دو سامانه برای صدور صورتحساب وجود دارد: سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی
۲. پایانه های فروشگاهی مختص فروش به مصرف کننده نهایی است.
۳. صرفا صورتحساب های خرید تایید شده در سامانه به عنوان اعتبار مالیاتی تایید میگردد.
۴. ۳۰ روز مهلت برای تایید یا رد صورتحساب خرید وجود دارد و درصورت عدم واکنش تایید میگردد.
۵. پس از اجرای کامل قانون، سامانه مودیان جایگزین اظهارنامه ارزش افزوده میشود.
۶. صورتحسابهای خرید و فروش تایید شده در سامانه نیاز به ارسال در سامانه معاملات ندارد و درآینده این سامانه جایگزین لیست معاملات فصلی خواهد شد.
برخی سوالات متداول:
۱. آیا با راه اندازی سامانه مودیان، دفاتر مالیاتی باز هم رسیدگی خواهد شد؟
اگر مؤدی از ثبت نام در سامانه مودیان امتناع کرده باشد و یا به ترتیبی که در ماده ۹ ذکر شده، اثبات شود که در ثبت اطلاعات خود در سامانه مودیان تخلف نموده است، مامور مالیاتی حق دارد به محل فعالیت مؤدی مراجعه کرده و مطالبه دفاتر، اسناد و مدارک وی و رسیدگی به آنها را نماید.
لازم به ذکر هست که تا زمانی که سامانه مودیان به طور کامل راه اندازی نشود، دفاتر مالیاتی رسیدگی خواهد شد.
۲. چه تخلفاتی باعث میشود دفاتر مالیاتی رسیدگی شود؟
بنای سازمان امور مالیاتی بر قبول اظهارنامه است، اما اگر موارد زیر از مودی سر بزند، دفاتر به صورت کامل و دقیق رسیدگی خواهد شد:
- عدم صدور صورتحساب الکترونیکی از طریق سامانه مودیان
- کتمان فعالیت یا درآمد
- کم اظهاری یا بیش اظهاری در ثبت قیمت یا مقدار فروش
- عدم ثبت نام در سامانه مودیان
- عدم استفاده از پایانه فروشگاهی توسط خرده فروشان که با مصرف کننده نهایی معامله میکنند.
ارسال صورتحساب به سامانه مودیان با نرم افزار واسط ارسال صورتحساب یاس فاکتور
* نیاز به نصب نداره
* به صورت ابریه و از کجا و در هر زمان میتونی ازش استفاده کنی
* پشتیبانیش در طول استفاده کاملا رایگانه
* با هر ابزاری میتونی ازش استفاده کنی
* هیچ محدودیتی در تعداد فاکتور ارسالی نداره
* ساده، مطمئن و سریعه
* پشتیبانی بسیار مطمئن و حرفه ای داره
* ۴۵۰۰۰ شناسه کالای عمومی در خود یاس فاکتور با امکان جستجو در دسترسی شماست
* فاکتورها رو میتونید هم به صورت تکی و دستی و هم از طریق فایل اکسل به سامانه بدید
* مجهز به هوش مصنوعی برای پیشگیری از اشتباهاته
* حدود ۲۰ دوره آموزش سامانه مودیان به صورت رایگان در اختیارتونه
* راهنمای کامل داره (هم فیلم و هم راهنمای تصویری)
* بسیار امنه
و امکانات بسیار دیگری که می توانید برای اطلاع از آن اینجا آن را ملاحظه کنید
نتیجه گیری
سامانه مودیان به عنوان یک ابزار کلیدی در بهبود فرآیندهای مالیاتی، نقش مهمی در تسهیل و تسریع امور مالیاتی ایفا میکند. این سامانه با ارائه خدمات آنلاین و خودکارسازی فرآیندها، به مودیان کمک میکند تا بهراحتی و با دقت بیشتر به تکالیف مالیاتی خود رسیدگی کنند.
از جمله مزایای عمده سامانه مودیان میتوان به افزایش شفافیت در معاملات اقتصادی، کاهش نیاز به مراجعات حضوری، صرفهجویی در زمان و هزینه، و افزایش دقت و سرعت محاسبه مالیات اشاره کرد.
همچنین، نرمافزارهای واسط سامانه مودیان، با قابلیتهایی مانند خودکارسازی فرآیندها، تولید گزارشات مالیاتی و کاهش خطاهای مالیاتی، به کاربران این امکان را میدهند که مدیریت مالیاتی خود را بهطور مؤثرتر و کارآمدتر انجام دهند.
با توجه به این مزایا، استفاده از سامانه مودیان به مودیان مالیاتی کمک میکند تا فرآیندهای مالیاتی خود را بهطور سادهتر، دقیقتر و سریعتر انجام دهند و در نتیجه از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کنند.